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天成彩票登录财务管理制度

作者:计财处  发布时间:2020/4/27 【字体:

 

第一章   总则

第一条 为加强全院财务管理,规范会计核算,保障资金使用安全,提高资金使用效益,促进科技事业健康可持续发展,根据《中华人民共和国会计法》、《科学事业单位财务制度》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》等有关法律、法规,结合天成彩票实际,制定本办法。

第二条 财务管理的主要任务是:建立健全财务制度;合理编制预算,如实反映单位财务状况;依法组织收入,节约支出;加强国有资产管理,防止国有资产流失;加强财务核算,确保财务信息真实准确;严格审批制度,对单位业务活动进行财务监督;使财务管理工作制度化、规范化、科学化。

第三条 财务管理部门按规定的权限和程序履行财务管理职责。

 

第二章 财务和会计人员管理

第四条 建立健全内部财务管理、财务信息公开等制度,规范业务流程,完善内部控制机制。

第五条 建立会计岗位责任制,实行不相容岗位相分离;会计与出纳分离,出纳不得兼管会计档案保管和收入;支票保管与印章保管分离。

第六条 单位财务专用章、银行预留印鉴、单位负责人或财务负责人私章由专人管理,分开保存,严禁一人保管支付款项的全部印章,建立用印登记,履行登记手续。

第七条 接受审计、财政、税务等部门的检查、监督,如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况,不得拒绝、隐匿、谎报。

 

第三章 预算管理

第八条 预算是根据单位科技事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。院属各单位应遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则,将各项收支全部纳入单位预算,统一核算,统一管理,严格执行。

第九条 预算由部门预算、院本级及院属各单位预算两级组成,包括收入预算和支出预算。

第十条 各单位要根据历年收入情况和预算年度收入增减变化因素,认真测算各项收入,合理编制收入预算。

第十一条 部门预算包括基本支出预算和项目支出预算。

一、基本支出:人员经费根据院人事部门提供的人员工资、津贴政策和财政供给政策据实编制;公用支出根据科研行政管理需要,在定额范围内编制。

二、项目支出:根据院科研项目需求和财力可能,坚持统筹兼顾、保证重点、优化结构、讲究效益的原则,进行项目立项编制,保障全院科研活动的正常运转。

第十二条 院属各单位必须坚持先有预算后有支出、严格按预算支出的原则,认真执行预算;原则上不得追加预算;预算执行中确需调整预算的,要经院领导班子研究批准。

 

第四章 收入管理

第十三条 收入是各单位开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、经营收入、单位所属部门上缴收入和其他收入。

第十四条 院属各单位的所有收入应当全部纳入预算,统一核算,统一管理。

第十五条 院属各单位收入由院财务统一入账核算,不得隐匿、滞留、转移、截留、挪用、私分和坐支;依法取得的非税收入,应按有关规定及时足额上缴,实行收支两条线。严禁私设“小金库”。

 

第五章 支出管理

第十六条 建立健全财务审批制度,规范经费使用的审批和审核程序 ;各项支出应按实际发生数列支,并严格执行国家有关财务规章制度。

一、事前申请和审批

1、院各类开支均实行事前申请和审批制度。开支金额500元以下的由所在部门负责人审批;500元以上2000元以下的,由分管副院长审批;2000元以上至20000元内的,由院长审批;20000元以上的大额开支,经院班子集体研究同意后,由院长签字审批。

2、涉及会议集体研究决定的审批事项需附会议纪要。

3、未经审批的开支项目,院计财处不予审核和报销。

二、费用报销规定

1、根据业务性质分类规范填写报销单据,附件真实、完整,并注明附件张数;金额大小写须完全一致,不得涂改;简述费用支出内容或事由。

2、报销基本流程:由经办人员在报销单据上写明报销事项、事由并签字,所在部门负责人审批、财务审核、分管副院长审签、主管财务副院长审签、院长审签后报销。报销人为部门负责人的,由本部门副职审签,规避自我审批。

3、办公费报销

报销时提供原始单据(包括结账小票、发票等票据)。购买办公用品首先应转账支付,零星开支可使用公务卡,原则上不使用现金。

4、会议费报销

会议费指会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、资料印刷费等支出;会议费报销需附会议通知、会议签到表、酒店支出明细。

5、培训费报销

院属各单位按规定或上级要求组织的各类培训,报销时应提供培训通知、签到表、培训支出明细(包括专家讲课费、资料费、印刷费、住宿、场地、设备租用费等)。各项支出首先应转账支付,其次公务卡支付,不得使用现金。

6、公务接待费报销

1)执行必须本着勤俭节约的原则,严禁铺张浪费和超标准接待。

2)因工作需要安排招待来客时,须由招待部门填写用餐申请单,报分管领导审批。经办人必须签明来客单位和人数、陪客人数以及业务往来内容,报销时后附派餐单。

3)招待标准严格按照市财政局下发的相关文件执行。

7、车辆租赁费报销

车辆租用按照周口市机关事务管理局相关规定执行。

8、公务用车运行燃油费和维修费报销

公务车辆实行加油卡管理,一车一卡,车卡绑定。车辆过路费均使用ETC卡,由综合办公室统一购买并登记。公务用车的维修费,必须使用公务卡或转账支付,报销需附修理清单、发票等。

9、差旅费报销

院属各单位应严格执行出差审批制度,加强差旅费预算管理,控制差旅费规模;出差需按规定报本部门负责人审批,市区外需院长审批;严格控制人数和天数;严禁无实质内容、无明确公务目的差旅活动。出差人员报销标准按照《周口市市直机关差旅管理办法》周财行201718号和周口市财政局关于转发河南省财政厅《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》的通知周财行20198号执行。

10、咨询费报销

咨询费主要包括专家评审费、业务咨询、财务审计等,报销时应提供专家姓名、身份证、银行卡号、签名等信息,并附业务合同、评审文件等附件。

11、劳务费报销

劳务费包括临工工资等支出,临工工资报销需附身份证、银行卡号等基本信息,由财务转账支付。

12、材料费报销

材料包括化学试剂、农用物资、燃料等。采购限额5000元(含)以上的,严格按照政府采购管理的有关规定执行。各研究所要建立材料使用台账,做到账实相符,报销时附入库、出库单和验收单。计财处对材料验收单进行审核,无验收人签字不予报销。

13、论文版面费报销

版面费由作者先行垫付,待文章正式刊登后,由论文作者填写《发表论文版面费报销申请表》,按照院论文发表管理办法审核报销。

三、电子发票管理

1、为规范电子发票报销程序,要求在报销电子发票时附相应的付款凭证、消费小票或其他单据,报销时粘贴在电子发票的背面,作为发票唯一性的辅证,报销人在单据背面签署承诺该电子发票只报销一次,并对发票真实性负责。金额1000元以上发票随附发票验证截图。

2、所有费用报销电子发票的日期仅可以使用三个月之内的,超过三个月之外的电子发票,原则上不予报销。计财处对单张金额在5000元(含)以上的电子发票,按要求建立台账,对发票号码等信息逐张进行登记备查。

3、任何单位和个人不得使用伪造、编造的电子发票进行报销,也不得使用复印或者重复打印的电子发票重复报销,对不符合规定的电子发票,计财处有权拒收。

 

第六章 结转和结余资金管理

第十七条 结转和结余资金是指年度收入与支出相抵后的余额。

一、结转资金是指当年预算已执行但未完成,或者因故未执行,下一年度需要按照原用途继续使用的资金。

二、结余资金是指当年预算工作目标已完成 ,或者因故终止,当年剩余的资金。

第十八条 财政拨款结转和结余资金的管理,按照财政部门的规定执行。项目结转结余资金按财政和主管部门规定处理。

第十九条 非财政拨款结转按照规定结转下一年度继续使用。

第二十条 加强事业基金的管理,遵循收支平衡的原则,统筹安排,合理使用,支出不得超出基金规模。  

   

第七章  固定资产管理

 第二十一条 固定资产是指使用期限超过一年,单位价值在1000元以上(其中:专用设备单位价值在1500元以上),并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。

第二十二条 固定资产的购置应从实际工作需要出发,合理配置,充分发挥固定资产使用效率。

第二十三条 新建新增固定资产属政府采购范围的,必须按政府采购程序办理。

第二十四条 新建房屋和建筑物等建设项目,院后勤处应当在工程竣工验收合格后,及时向院计财处提交工程决算表和中介机构审计报告,并办理固定资产结算和移交手续。

第二十五条 院计财处根据固定资产原始单据,负责对固定资产进行卡片登记,作为账物核实的依据。

第二十六条 院计财处负责组织院属各单位定期对固定资产进行清查盘点。资产的盘盈、盘亏和报废,院属各单位和个人无权自行处置。资产的出售、变卖、报废,由院计财处按照《周口市行政事业单位国有资产管理办法》办理。

第二十七条 固定资产处置收入一律按规定上缴市非税收入汇缴专户。

第二十八条 本管理办法未尽事宜,按相关管理办法执行。

第二十九条 本管理办法由院计财处负责解释。

第三十条 本管理办法自印发之日起施行。原财务管理办法与本规定有冲突的,按本规定执行。

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